作者:约翰·G. 罗杰斯，机构顾问，格雷斯通咨询公司，摩根士丹利的业务
作为一个小企业主，除了管理和发展你的业务，你还有很多事情要做. 你知道为员工提供退休计划帮助他们为未来储蓄是很重要的. 你也知道一个高质量的退休计划可以帮助你吸引和留住有价值的人才. 但是管理一个有效的计划是复杂的, 特别是了解监管要求，作为计划的受托人，监督和选择计划中的投资选择是你的责任.
不像大公司有广泛的资源来帮助管理他们的401(k)计划背后的行政和信托风险, 你专注于这些重要职责的资源和时间是有限的. 然而,, 尽管存在这些限制, 你仍然有与大型组织相同的监管义务. 我们将把该计划的监管负担从你们的肩上转移到我们自己的肩上, 这样你就可以专注于建立你的业务.
摩根士丹利(Morgan Stanley)在这里提供帮助.
在摩根士丹利，我们开发了一个专门为小企业主设计的平台. 我们的计划对您的计划承担投资信托责任. 我们还提供访问我们的全球投资经理分析(GIMA)团队. 该团队由70多名经验丰富的分析师组成，涵盖2300多种投资产品. 在过去, GIMA只适用于大型企业, institutional clients; but through our platform, 你可以接触到我们公司的顶级思想领袖. 摩根士丹利提供精品客户体验和全球领导者的资源. 关注你和你的员工的最大利益, 我们运用我们的渊博知识, 丰富的经验和丰富的资源，提供世界级的投资解决方案，同时承担相当大的受托责任，选择和监督您的计划投资.
通过提供退休计划, 你已经迈出了关键的一步，帮助你的员工为更安全的未来做好准备. 然而，这一决定带来了重要的责任. 该计划的管理必须按照1974年《玛雅吧官网》规定的信托标准执行, 经修订的(ERISA).
传统上, 许多企业主选择了“ERISA 3(21)”投资建议受托人, 在这种情况下，计划发起人雇佣一名受托人为其提供投资建议，并收取一定费用. 拥有ERISA 3(21)投资咨询受托人, 雇主最终要对该计划的投资决策负责, 包括选择该计划的投资方案.
今天, 许多小企业主正在仔细研究“ERISA 3(38)”投资经理的计划, 由于最近的事态发展提高了对受托责任的认识, 监管和新出现的判例法, 关于选择和监督投资方案和相关的计划费用. 根据“ERISA 3(38)”投资经理的计划, 计划发起人雇佣一名受托人作为投资经理, 负责管理计划的资产. 雇主有责任选择和监督投资经理，但对投资经理作出的投资决定不承担责任.
一个没有投资建议协助的计划
责任: 你要对计划投资负责.
投资选择您仍然有责任更新您计划的投资菜单.
与ERISA 3(21)投资建议受托人的计划
责任: 你和另一个受托人都对计划投资负有责任.
投资选择:您会收到投资经理的建议，他有受托责任，但仍有责任更新您计划的投资菜单.
拥有ERISA 3(38)投资经理的计划
责任: 摩根士丹利对计划投资承担全部责任.
投资选择:摩根士丹利作为投资经理，将不断更新您计划的投资菜单, 根据需要.
摩根士丹利作为投资经理，将不断更新您计划的投资菜单, 根据需要. 访问www.sbam.了解更多细节.
约翰G. Rogers是Graystone Consulting - Farmington Hills的机构顾问和投资影响力总监, 摩根士丹利的一项业务. 他领导着该集团的摩根士丹利在职财务健康计划及其使命和影响力投资计划. 约翰于2012年毕业于西北大学，获得历史学学士学位, 辅修商业机构和领导证书.